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2019年第1号公告:关于扬州市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
出自于:  发布日期: 2019-11-08

2019年第1号公告:关于扬州市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

主任、各位【vice】主任、秘【book】长,各位委员:

市政府委托,向扬州市第八届人民【representative】大会常务委员会第21次会议报告2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

【root】据审计法及相关法律法规,秒速快三对2018年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照《国务院关于加强审计工作的意见》和中央办公厅《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》精神,审计工作以推动重大政策措施落实、推进经济社会高质量发展为主线,坚持依法审计、客瞧求实、鼓励创新、推动改革,主要审计了市本级、4【Each】功能区预算执行和其他财政收支情况、3【Each】部门预算执行和5【Each】财政专项资金治理使用情况,同时实施了3类政策贯彻落实情况跟踪审计、4【Each】国有企业运营绩效审计、19【Each】省级重大项目推进和3【Each】市级重大项目建设治理审计。

2018年,在市委、市政府的坚强领导下,各部门、各单位【tree】牢四【Each】意识,坚定四【Each】自信,果断做到两【Each】维护,认真落实市人大八届二次会议有关决议,紧紧环绕六【Each】高质量发展要求,服务三【Each】名城建设,努力推进各方面工作,保持经济运行在合理区间。从审计情况瞧,市级预算执行情况总体较好。

——财政改革稳步推进。实行公用经费综合限额治理,均衡部门公用经费保障水平,开展预算绩效跟踪评价,加强支出结余结转治理,清理收回一批往来资金,深化预决算公开治理,部署政府财务报告试编工作。2018年,市级一般公共预算收进完成82.78亿元,增长3.73%一般公共预算支出149.28亿元,其中教育、社会保障、医疗卫生、住房保障支出占比为14.09%7.68%6.76%5.33%

——营商环境不断优化。市政府全面落实减税降费政策,组织相关部门采取扎实有效措施,201720186月,市区累计减免各项税收50.68亿元,取消24项、停征21项行政事业性收费,企业对税收优惠政策知晓度达95%以上。突出重大项目建设,截至2018年末,19【Each】省重大项目完成投资额163.76亿元,累计完成投资率为106.55%,投资领域放管服政策有效落实。

——重大政策落地见效。认真落实中央和省决策部署,强化政府债务限额治理,开展债务风险评估预警,积极向上争取地方政府债券,推进政府投资项目投融资改革,制定全市隐性债务化解方案,2018912月,全市共完成化解任务的127.70%积极开展东西部扶贫协作,引导16家企业结对扶贫,累计投资9000余万元,组织33场劳务招聘。积极落实援疆政策,援疆资金到位2.16亿元,拨付使用1.83亿元。

——民生保障不断加强。各县(市、区)认真贯彻落实乡村振兴【war】略实施意见,20172018年,全市共投进农业绿色发展等4【Each】方面乡村振兴项目资金16.55亿元,涉及174【Each】项目。促进就业再就业专项资金、残疾人就业保障金、教育建设发展资金得到合理使用,民生保障力度持续强化。

——审计整改工作不断深化。【root】据市人大常委会审议意见及市政府加强审计整改工作批示要求,有关地区和部门认真整改上年审计查出的突出问题,财政财务制度建设不断完善。全面贯彻落实《关于进一步加强审计整改工作的意见》规定,秒速快三组织对近三年审计整改情况回【head】瞧,全市审计机关共促进95家被审计单位113【Each】项目的202【Each】问题得到全部整改,着力打通审计监督最后一公里

一、2018年度市本级、4【Each】功能区和3【Each】部门预算执行审计情况

(一)2018年度市本级和4【Each】功能区预算执行审计情况

从审计情况来瞧,市本级和4【Each】功能区深进推进财政体制改革,加大收进组织力度,优化财政支出结构,预算治理水平和财政资金使用绩效有所提高。审计发觉的主要问题是:

1.预算编制不够精准,无预算超预算支出仍然存在。市妇女儿童【hospital】建设工程等市本级11【Each】重点项目未如期实施,支出预算5.86亿元未列支也未调整预算。生态科技新城(以下简称生态新城)新城产业基金项目等5【Each】项目年初未编制预算,年中预算调整较大,调增总额达0.82亿元。化学工业园区(以下简称化工园区)调整预算不够精准,节能环保支出和农林水支出决算0.25亿元、0.18亿元,分别超过调整预算的101.35%41.74%重点水利工程专项等市本级16【Each】专项转移支付项目预算执行率超100%,累计支出4.43亿元,超预算达2.86亿元。蜀冈瘦西湖风景名胜区(以下简称景区)准备役师岗位津贴2.76万元、扫黄打非专项经费2.40万元年初未列预算,年中也未追加预算;各级名师津贴项目超预算支出21.83万元。

2.支出预算执行力约【bundle】不够,重点项目支出进度较慢。市本级一般公共预算重点项目总支出28.98亿元,少执行预算9.39亿元,预算执行率为75.52%;政府性基金预算重点项目总支出43.70亿元,少执行预算(调整)15.90亿元,预算执行率为73.33%;农田水利基础设施专项等专项转移支付13【Each】项目预算执行率小于50%,累计支出0.38亿元,少执行预算1.01亿元。化工园区一般公共预算6月支出1.81亿元、12月支出4.66亿元,分别占全年支出的24.94%64.19%,存在6月、12月集中列支现【Elephant】。生态新城12月提前拨付杭集中【school】园改造和校安工程启动资金500万元,该项目当年仅完成项目招投标工作。景区收到上级残疾人康复救助、市场化清扫保洁和环卫基础设施建设考核奖励等专项转移支付资金合计591.31万元,分解下达时间延迟3【Each】月以上。

3.少量预算收进未及时上缴,坐支非税收进仍存在。市本级非税账户609.17万元待缴款未缴进国库、市社保中心社保资金利息及其代收保险费1423.82万元未缴进财政专户。生态新城非税账户土地出让及罚没等收进1.90亿元、总预算账户利息收进548.16万元未及时缴库,所属企业房屋出售出租收进5.83亿元未缴纳税费。市经济技术开发区(以下简称开发区)在非税收进中列支国土局业务费339.75万元。化工园区在拆迁残值收进中列支青山镇拆迁安置公证费和矛盾协调费53.34万元。

4.存量财政资金未能盘活,结余结转沉淀金额较大市级财政未盘活财政资金总计26.26亿元:其中市本级财政21.27亿元,开发区未盘活财政资金总计0.72亿元,化工园区未盘活财政资金总计1.33亿元,景区未盘活财政资金总计2.94亿元。

5.债券资金拨付不及时,尚未启动财政承受能力总体评估

市本级拨付第一批置换债券转贷下级资金4500万元滞后23天,拨付新增土地专项债券资金8.50亿元、1.50亿元分别滞后43天、75天。生态新城对2018930日收到的棚改专项债券2亿元,截至2018年末尚未拨付。市本级未启动本地区未来年度投资纯公益性项目和准公益性项目财政承受能力总体评估工作。

(二)3【Each】部门预算执行审计情况

从审计情况来瞧,市环保局(现市生态环境局)、市机关事务局和市民政局2018年度预算执行情况总体较好,核算治理总体符合有关制度规定,内控治理制度较为健全。审计发觉的主要问题是:

1.预算编制、执行不到位。市民政局无预算、超预算列支14.44万元,如邮电费超预算支出5.98万元、公务用车运行费用无预算支出4.37万元等。市机关事务局机关大院绿化整治等项目未纳进部门政府采购预算,机关门诊所在事业收进中列支的专家费5.98万元未纳进支出预算。

2.未按规定用途使用经费。市民政局在培训费中列支因公出国(境)费用14.41万元。市环保局在培训费、会议费中列支招待费4.67万元,在差旅费中列支合同人员交通补贴0.50万元。

3.采购程序不够规范。市环保局采购物业治理和污染源普查服务合计150.38万元,未按规定公开招标。机关门诊所自行采购【Medicalequipment】34万元,未经专家论证和财政局备案。

二、5【Each】财政专项资金治理使用审计情况

(一)2018教育建设发展专项资金治理使用审计情况

2018年,市教育局积极组织编制教育专项计划,并对申报项目开展评估论证,项目单位基建程序基本履行到位,内控制度基本健全,能够按照年度计划安排使用专项资金。市财政共安排教育专项资金2.18亿元,实际使用1.69亿元,资金使用率为77.58%。审计发觉的主要问题是:

1.部分资金闲置未发挥效益。市教育局本级部分项目预算编制不够精准,安排的3665万元专项资金结余841.16万元(财政已收回),闲置率为22.95%。如师资队伍建设及治理项目资金使用64.63万元,闲置率为35.37%

2.部分资金未按规定使用。教育科学研究院在标准化考点升级改建项目资金中列支翠岗中学标准化考点资金30.90万元。

3.支付审核治理不够严谨。高等职业【school】职业培训楼项目合同约定设计方案通过计划部门审查后30天内支付70万元,截至20193月设计方案尚未得到计划审查确认,但201812月底该校已先行支付上述款项。

(二)2018促进就业再就业专项资金治理使用审计情况

2018筹集促进就业再就业专项资金7706.10万元(其中市级安排3364.17万元),支出7423.72万元,市财政年末收回103.25万元,年初绩效目标基本实现,对扩大就业创业、优化就业创业环境发挥了积极作用。审计发觉的主要问题是:

1.补贴政策执行不到位。公益性岗位和社保补贴超过3年年限,市就业中心未组织相关人员重新办理认定手续。

2.资金拨付使用不及时。【car】技师学院和旅游职业学院等退役【soldier】短期培训补贴2.73万元尚未拨付,市妇联20193月才拨付2017年度农村妇女劳动力转移培训补助3万元;扬州技师学院、旅游商贸学院等3学院559万元培训补助尚未使用。

(三)2018年残疾人就业保障金治理使用审计情况

市残联及其下属两【Each】事业单位能按照《江苏省残疾人就业保障金使用治理办法》治理使用残疾人就业保障金。2018年,市财政安排残疾人就业保障专项资金3700万元,支出2668.74万元(市本级1984.04万元),预算执行率为72.13%。审计发觉的主要问题是:

1.预算不精准执行率不高。残疾人托养【bed】位补贴等8【Each】项目未实施,112.37万元项目资金未使用;残疾人自主创业补贴等2【Each】项目未完成,48万元项目资金仅使用1.63万元。心理疏导中心项目预算20万元,当年未使用。

2.转移支付指标未及时下达。当年残保金转移支付预算为758万元,市领导已于4月批示同意;当年已下达指标684.70万元,其中12月下达指标636.20万元,年底下达指标占比92.92%

3.项目运营未达预期效果。心理疏导中心项目2016年开始建设,累计支出242.34万元,占用楼层面积约700平方【Meter】。截至审计之日,已建成超过一年,但仍未投进运营使用。

(四)2018年度对口支援新疆发展资金和项目跟踪审计情况

扬州援疆指挥部能够积极落实各项援疆政策,严格执行招投标等基建程序,有序推进项目建设,切实加强工程监理和合同治理,有效控制了建设项目投资规模。截至20189月,援疆资金到位2.16亿元(2018年项目资金到位0.99亿元),拨付使用1.83亿元(2018年项目资金拨付使用0.70亿元)。新源县第八中学异址新建等10【Each】基建类项目已开工9【Each】,新源县产业招商等9【Each】非基建类项目已实施8【Each】。审计发觉的主要问题是:

【Each】别援建项目未达项目建设计划目标:交支票项目——新源县牧民定居工程截至20189月未开工;新源县六中、八中二期工程和人民【hospital】门诊、医技综合楼施工进度未达计划目标。

(五)扬州市东西部扶贫协作审计情况

与榆林对口扶贫协作两年来,榆林市8【Each】县(区)政府共安排苏陕扶贫协作资金项目132【Each】,项目计划总投资23.75亿元(其中苏陕扶贫协作资金2.10亿元),各受帮扶县(区)人民政府是扶贫协作资金治理和使用的责任主体。扬州先后抽调19名干部、147名专业技术人员赴榆8【Each】贫困县协作扶贫,接受榆林135名干部来扬挂职锻炼、组织46992人次干部和人才来扬交流培训。举办技能培训66班次,提供就业岗位2.63万【Each】,组织43名贫困学生来扬就读,帮助204名贫困人员就业。市慈善协会等行业协会和企事业单位捐款捐物总额达773万元,采购农【vice】产品总额达2593万元。开展对口巡诊帮扶,互联网+普惠医疗覆盖榆林市县乡村,治理患者5863人次。审计发觉的主要问题是:

劳务协作成效不够显著:绥德11人赴邗江务工,截至2018年底,无一人在岗;【Meter】脂与高邮劳务协作,赴高邮就业仅16人,截至审计结【bundle】时,仅2人在岗。

三、3【Each】政策措施贯彻落实跟踪审计情况

  (一)减税降费政策措施贯彻落实跟踪审计情况

  【root】据省审计厅统一部署,对20171月至20186月市区(不含江都)减税降费政策落实情况进行了跟踪审计。市区累计减免各项税收50.68亿元,取消24项、停征21项行政事业性收费,企业对税收优惠政策知晓度达95%以上。审计结果表明,减税降费政策在我市得到有效贯彻落实,企业负担进一步减轻,微瞧主体活力进一步增强。审计发觉的主要问题是:

   9【Each】项目建设工程投标保证金未按期回还,返还投标企业时间平均晚于规定日期15天以上,涉及29家企业378.30万元。市城建档案协会继续收取已取消经营服务性收费,201816月,累计收取档案利用复印费3.11万元。

   (二)政府隐性债务化解跟踪审计情况

  【root】据省审计厅统一部署,对全市2018912月政府隐性债务化解情况进行了跟踪审计。审计结果表明:市政府认真落实全省地方政府隐性债务化解工作推进会及专题会议精神,制定化债方案并出台制度保障,扎实开展全市隐性债务化解工作,全市完成化解任务的127.70%审计发觉的主要问题是:十年化债计划不够均衡,规模前低后高,后期偿债压力相对较大。

   (三)乡村振兴相关政策贯彻落实和资金使用治理审计情况

  【root】据省审计厅统一部署,对全市乡村振兴相关政策执行和有关资金治理使用情况进行了审计。20172018年,6【Each】县(市、区)共安排8类惠农补贴资金73.08亿元。20162018年,6【Each】县(市、区)共投进扶贫资金13.96亿元,涉及164【Each】项目;共投进村级涉农财政资金19.51亿元,涉及56【Each】项目。审计发觉的主要问题是:

   1.政策措施落实不到位6【Each】县(市、区)未建立废旧农膜回收协调考核机制,废旧农膜回收利用项目实施缓慢。邗江等4【Each】县(市、区)落实医疗和养老救助政策,未能实现应享受人员全覆盖,涉及金额272.69万元。高邮、宝应落实残疾人救助和耕地地力保护补贴政策存在覆盖面不全、公告公示不到位等问题,涉及金额143.29万元。

   2.资金使用治理不规范。江都等4【Each】县(市、区)818.98万元涉农资金未按规定用途使用。6【Each】县(市、区)超范围超标准发放惠农补贴537.07万元。高邮等3【Each】县(市、区)超范围发放教育资助12.21万元。

   3.建设治理程序不合规。宝应等5【Each】县(市、区)13【Each】乡村振兴项目,未按规定招标、验收,涉及金额0.91亿元。江都等3【Each】县(市、区)4【Each】扶贫项目,未按规定招标,涉及金额407.11万元。

   4.资金项目效益发挥不充分。6【Each】县(市、区)均存在资金滞留现【Elephant】,其中涉农资金1.17亿元、惠农补贴2.02亿元、扶贫资金440万元。仪征、广陵有部分性质和用途相同的涉农资金,分散在不同主管部门和项目,未能扎口治理使其充分发挥效益,涉及资金0.51亿元。仪征等3【Each】县(市、区)557【Each】村,信息进村进户项目设备闲置,涉及资金618.34万元。

   5.部分经济薄弱村虽已脱贫但集体经营性收进未达到脱贫标准。在抽查的邗江等3【Each】县(市、区)45【Each】脱贫经济薄弱村中,有14【Each】村集体经营性收进未达脱贫标准。

四、省级重大项目推进治理和3【Each】市级重大项目建设治理审计情况

(一)省级重大项目推进和治理审计情况

  【root】据省审计厅统一部署,对19【Each】省级重大项目推进和治理情况进行了审计,其中政府投资项目4【Each】,非政府投资项目15【Each】。审计发觉的主要问题是:

1.前期审批手续不够齐全。南水北调东线源【head】生态保护项目部分前期手续尚未办理,其中项目审批手续11【Each】、用地等许可手续37【Each】、环评手续3【Each】。

2.建设运营未达预期目标。扬州中信重工特种机器人和瓜洲古渡原貌保护恢复及生态旅游开发2【Each】项目完成投资少于计划投资的三分之二。第十届省园艺博览会会展期间,门票、展位、房屋出租、广告收进2757.75万元,比目标收进少8116.05万元。

(二)淮河进江水道扬州境内征地拆迁及移民安置资金决算审计情况

淮河进江水道整治工程全长157千【Meter】,扬州境内99.53千【Meter】。征地移民工作自201112月开始,20187月基本完成。审计发觉的主要问题是:

1.项目建设程序不够规范。各县(市、区)自定征地补偿和移民安置实施方案,未报市拆迁办审核备案。工程用地未办理相关征用手续。国有土地上房屋拆迁未取得拆迁许可证。

2.项目治理实施不尽到位。29【Each】拆迁安置户领取营业补助费151.20万元,未提供或伪造工商营业执照。56户移民腾仓期已过将近两年,仍未分配安置房。高邮运河治理处5处房屋补偿45.85万元,无权属证【book】,也未在本单位登记固定资产。

(三)城市南部快速通道建设工程2018年度建设和治理跟踪审计情况

城市南部快速通道建设工程201511月底开工,2016418日全线开工,20186月除【Each】别节点外全线建成并开放交通。审计发觉的主要问题是:

为缓解城区交通压力,部分路段建成后未交工验收即交付使用。截至审计日,除先导段和蒋王接线标段外,其他路段尚未完成交工验收。

(四)古运河三湾湿地保护与开发利用一期工程2018年度建设和治理跟踪审计情况

三湾工程环境改造提升部分于20156月底开工建设,20179月底部分建成对外开放。审计发觉的主要问题是:

1.未按规定办理项目审批手续。由于征地拆迁工作未全部完成,20179月底部分项目投进使用前未能办理用地审批、计划许可、施工许可和竣工验收手续。

2.施工签证治理不尽规范。施工五标段4份工程量签证单未明确回填土方工程量,2份工程量签证单未明确清理建筑垃圾工程量。

3.未按规定支付工程进度款截至20183月底,三湾公司超付五标段施工单位工程款106.32万元,超付比例为5%

五、4【Each】国有企业审计情况

   对交通集团、金茂集团、水投集团20162018年度财务收支情况、建工控股公司2018年度资产负债损益情况进行了审计。从审计情况瞧,4家企业能较好执行财经法规,不断完善内控制度,取得了一定的经济和社会效益。截至2018年末,上述公司资产总额分别为152.97亿元、200.80亿元、17.29亿元、169.50亿元,资产负债率分别为58.34%34.45%54.66%82.56%;各自审计期间内,收进总额分别为30.79亿元、279.89亿元、1.02亿元、111.24亿元,利润总额分别为1.38亿元、38.15亿元、0.09亿元、8.10亿元,缴纳税费分别为2.56亿元、16.96亿元、0.07亿元、7.37亿元。审计发觉的主要问题是:

  1.税费申报缴纳不够完整。交通集团停车场公司收取借款利息30万元,金茂集团下属托管中心收取租金646.45万元,未申报纳税

   2.投资理财程序不够合规。金茂集团及其【child】公司购买理财产品17.88亿元,未履行集体决策程序。

   3.房屋招租程序不够规范。交通集团本部及下属企业共计3866.89万元租赁收进未按规定程序公开招标,金茂集团资产出租未通过市产权交易中心对外公开招租,涉及年租金268.91万元。

   4.业务招待费列支不够规范。经抽查:交通集团本部、金茂集团、建工控股公司及部分下属公司存在无接待公函、接待方案、客情报告单列支业务招待费现【Elephant】,涉及金额分别为31.42万元,128.82万元、72.03万元。

六、审计建议

(一)稳步推动经济高质量发展。推进减税降费相关政策措施落实,加快推进创新驱动【war】略实施,鼓励支持企业加大技术创新投进,着力激发企业主体活力,助力新兴科创名城建设。结合重大项目建设,持续深化投资领域放管服政策落实,推动我市营商环境不断优化。指导国有企业【war】略性重组和布局优化,增强国有企业经济活力、抗风险能力。

   (二)持续提升财政治理绩效水平。加强部门预算编制治理,按照全面透明、标准科学、约【bundle】有力要求,提高预算编制标准化、科学化、精细化水平,避免无预算、超预算支出和项目期末突击【flower】【money】等行为。优化支出结构,压减不必要的行政开支,盘活各类沉淀资金。强化绩效意识,改进绩效评价方法,加强支出审核治理,提高财政资金使用绩效。

  (三)着力打好三大攻坚【war】。做好政府债务化解工作,加强对新增债务资金投向监督,完善我市政府债务风险监测预警、应急处置机制,稳妥推进融资平台公司转型发展,有效预防系统性金融风险。做好扶贫与乡村振兴【war】略有效衔接,推进强农惠农政策落实全覆盖。同步推进经济社会发展与生态环保建设,加强环保资金使用监管,做好污染防治工作。

(四)严格执行为基层减负工作要求。果断整治形式主义、官僚主义,改进监督方式,更多运用大数据、互联网+”等技术方法,以两统筹全覆盖为抓手,加强部门间监督检查工作的统筹与衔接,尽力避免出现重复检查和监督盲区。深进贯彻三【Each】区分开来重要要求,更好发挥三项机制激励作用,引导干部卸下包袱、轻装上阵,创造性做好各项工作。

本报告反映的是2018年度市级预算执行和其他财政收支审计发觉的主要问题,大会审议通过后将依法向社会公告。审计指出问题后,有关部门和单位正在积极整改。下一步,秒速快三将认真督促整改,并就整改情况向市人大常委会作专题报告。

主任、各位【vice】主任、秘【book】长,各位委员:

我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央四面,高举中国特色社会主义伟大旗帜,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,不忘初心,牢记使命,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会和市委七届七次全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,努力为我市高质量发展走在前列贡献审计力量!